Fermer

Calculer une réduction d'impôt avec le Pinel

Mis à jour le 2 mars 2020
Mis à jour le 2 mars 2020

Le dispositif Pinel octroie une réduction d’impôt sur le revenu lorsque vous réalisez un investissement locatif. Le montant de la réduction d’impôt auquel vous avez droit dépend de la commune, du montant de votre investissement et de la durée d’engagement. Comment se calcule une réduction d’impôt avec le Pinel ?

Comment calculer une réduction d'impôt avec le Pinel ?

Le simulateur

​​
Simulateur pinel
Simulateur Pinel

Calculer gratuitement votre avantage Loi Pinel

 

Comment fonctionne le Pinel ?

Les conditions

Pour pouvoir profiter du dispositif Pinel, il faut remplir plusieurs conditions.

La première d’entre elle est relative à la localisation du bien. Toutes les communes de France ne sont pas éligibles au Pinel. Actuellement, seuls les logements construits dans les zones A, Abis, et B1 peuvent prétendre au Pinel, les communes situées dans les zones B2 et C ne sont plus éligibles depuis le 1er janvier 2019.

Pour savoir si votre ville a accès au Pinel en 2020 : découvrez la liste des communes éligibles.

En fonction de la zone géographique, le montant du loyer de votre bien ne peut pas dépasser certains plafonds.

Zone A bis

17,17 € par m²

Zone A

12,75 € par m²

Zone B1

10,28 € par m²

Zone B2 / C (sur agrément préfectoral)

8,83 € par m²

 

La réduction d’impôt à laquelle vous avez droit dépend ensuite de la durée d’engagement prévue, de 6 à 9 ans (prolongeable jusqu’à 12 ans). La réduction démarre à l’achèvement des travaux ou lors de l’acquisition du logement neuf. Dans le cas où le montant de la réduction d’impôt dépasse votre impôt sur le revenu une année, le solde ne peut pas être reporté sur les autres années.

 

Durée d’investissement

Taux de réduction

6 ans

12 %

9 ans

18 %

12 ans

21 %

 

*À noter que dans les collectivités d’outre-mer, ces taux de réduction sont respectivement de 23, 29 ou 32 %.

Les locataires d’un logement Pinel sont aussi soumis à des conditions de ressource. Leurs revenus ne doivent pas dépasser des plafonds qui sont aussi fonction du nombre de personnes dans le ménage.

 

Les logements éligibles au Pinel peuvent être :

  • Un logement acquis neuf ou en l’état de futur achèvement
  • Un logement construit par un particulier (s’il respecte la norme RT 2012)
  • Un logement qui fait l’objet de travaux permettant à celui-ci d’être assimilé à un logement neuf 
  • Un local acquis et transformé en logement neuf

Nos programmes éligibles :

Comment calculer le montant de votre réduction d’impôt ?

La réduction d’impôt à laquelle vous pouvez prétendre se calcule de la manière suivante.

Réduction d’impôt = Prix d’achat du bien x Taux de réduction

Par exemple, vous réalisez un investissement locatif sur un logement neuf acquis pour la somme de 250 000 €.

Vous pourrez réduire de vos impôts :

  • 12 % sur 6 ans soit 30 000 € (5000 € par an)
  • 18 % sur 9 ans soit 45 000 € (5000 € par an)
  • 21 % sur 12 ans soit 52 500 € (4 375 € par an)   

À noter que vous ne pouvez pas réaliser plus de deux investissements par an maximum et dans la limite de 300 000 €. De plus, les avantages fiscaux qui s’appliquent au montant de votre impôt sur le revenu sont soumis à un plafonnement, 10 000 € par an en Métropole.

Nos programmes pour investir

Le calcul du loyer

remboursement-anticipe

Le deuxième point essentiel est de calculer le montant du loyer à ne pas dépasser qui est rappelons-le fonction du zonage géographique. Pour déterminer le loyer, l’administration applique un coefficient multiplicateur qui correspond à la formule 0,7 + 19/S (S étant la surface). Le résultat du calcul 0,7 + 19/S est arrondi à la deuxième décimale avec la virgule, il ne doit être supérieur à 1,2. Le but de ce calcul est de suivre le marché immobilier puisque plus la surface d’un bien loué est grande, moins le loyer au mètre carré est élevé.

Par exemple, vous avez acheté un bien neuf de 80 mètres carrés à Chantilly (zone A) dans ce cas le plafond par mètre carré est de 12,75 €.

Le calcul a effectué est donc le suivant : {12,75 € x (0,7 +19/80 m²)} x 80 m² = 956,25 €

Cela signifie que le loyer maximal auquel vous allez pouvoir louer votre bien est de 956,25 €.

Il faut également souligner que dans calcul, c’est la surface pondérée du logement qui est prise en compte. C’est-à-dire la surface totale des pièces à laquelle on ajouter la moitié de la surface des annexes (balcon, terrasse, cave…). Si votre logement fait 80 m² et qu’il comprend un balcon de 10 m², la surface pondérée pour calculer le loyer maximal est de 85 m².

À lire également sur le sujet :

Besoin d'un conseil ?

Un conseiller vous recontactera pour apporter une réponse personnalisée à votre projet

Besoin d'un conseil ?